Impôt sur les sociétés : calculer et déclarer le résultat

Objectifs

Appliquer les règles et techniques de détermination de l’IS.
Remplir la déclaration de résultat.

Public

Collaborateurs des services comptables et financiers

Contenu

1. Régime général de l’Impôt sur les sociétés
personnes imposables
bénéfice imposable
règles de territorialité
période d’imposition

2. Régimes spéciaux
imposition des bénéfices distribués
régime des groupes de sociétés
régime des fusions de sociétés

3. Du résultat comptable au résultat fiscal
distinction entre charges et immobilisations, conséquences des erreurs d'affectation
rattachement des créances et des dettes
régime des plus et moins-values de cession
charges déductibles et non déductibles
critères généraux d’imposition des produits
définition et calcul des amortissements
critères de déductibilité des provisions

4. Impacts des nouvelles règles comptables sur le résultat fiscal
immobilisations
amortissements par composants
dépréciations

5. Déterminer le résultat fiscal
réintégrations extra-comptables
déductions extra-comptables
Exercice : opérer les redressements nécessaires sur le résultat comptable avant impôt pour obtenir le résultat fiscal de l’exercice

6. Vérifier la déclaration de résultat n° 2065
bilan et compte de résultat
tableaux des immobilisations et des amortissements
tableau des provisions
état des dettes et des créances
tableau de détermination du résultat fiscal
tableaux de détermination des plus et moins-values et leur affectation

7. Liquider et payer l’impôt
calcul de l'impôt : les taux applicables
paiement de l'IS
l'imposition forfaitaire annuelle
Cas pratique de synthèse : alimenter des tableaux et vérifier la cohérence de la déclaration de résultat n° 2065 ; déterminer l'IS

CD Rom d'auto-formation
Principes de passage du résultat comptable au résultat fiscal
Maîtrise des tableaux fiscaux de la liasse
supports visuels pour accompagner la formation
quiz d'auto-évaluation
documents à télécharger

Actualité en ligne des Editions Législatives
Après le stage, bénéficiez de 3 mois d'accès gratuit à l'Actualité Thématique en ligne des Editions Législatives

Option suivi personnalisé in situ :
s'entrainer et fiabiliser le passage du résultat comptable au résultat fiscal en traitant les réintégrations et les déductions sous tableur (Excel) soit à
partir de données types soit à partir de votre liasse fiscale (année n-1)
remplir son formulaire 2058A
elearning
module de formation complémentaire donnant accès à un suivi personnalisé sur le lieu de travail pour accompagner la mise en œuvre des acquis (Cette
option est payante. Pour plus d'information, contactez le Service Relations Clientèle au 01 40 92 37 37)

Points Forts

Formation très opérationnelle : un jour consacré à un exercice de synthèse suivi de son corrigé commenté
Partages d'expériences et d'expertises : un intervenant expert fiscal apporte une méthodologie opérationnelle aux stagiaires
Accompagnement à la mise en oeuvre :

option suivi personnalité in situ
CD Rom d'auto-formation
Actualité en ligne des Editions Législatives

Impôt sur les sociétés : calculer et déclarer le résultat| Contrat de professionnalisation Impôt sur les sociétés : calculer et déclarer le résultat| Contrat d'apprentissage Impôt sur les sociétés : calculer et déclarer le résultat |

Formation Impôt sur les sociétés : calculer et déclarer le résultat / Fiscalité